Реєстрація компаній, бухгалтерський супровід, договори, судовий захист і консультації — в одній команді.
Local File — це локальна документація з трансфертного ціноутворення, яка описує конкретні операції компанії з пов’язаними особами та підтверджує, що ціни, маржа, проценти, роялті або інші умови операцій відповідають ринковому рівню.
Юридична компанія «Юдей» готує Local File для українських та міжнародних компаній, груп бізнесу, експортерів, імпортерів, IT-компаній, виробничих підприємств, холдингів і власників іноземних компаній.
Local File — це документ, який пояснює податковому органу логіку конкретної операції між пов’язаними компаніями. Він показує, хто є сторонами операції, які функції вони виконують, які ризики несуть, які активи використовують і чому обрана ціна або маржа є ринковою.
Local File зазвичай потрібен тоді, коли компанія має операції з пов’язаними особами, нерезидентами або структурами однієї групи. У різних країнах правила, пороги, строки та вимоги до змісту документації можуть відрізнятися, тому документ потрібно готувати з урахуванням конкретної юрисдикції.
Основне завдання Local File — захистити позицію бізнесу у разі податкового запиту, перевірки, аудиту, банківського комплаєнсу або due diligence.
Послуга потрібна бізнесу, який має операції між пов’язаними компаніями або міжнародними структурами.
Найчастіше Local File замовляють:
• українські компанії, які працюють з пов’язаними нерезидентами;
• власники бізнесу з компаніями в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ чи інших країнах;
• міжнародні групи компаній;
• IT-компанії з іноземними структурами;
• виробничі компанії з експортом або імпортом;
• агробізнес із міжнародними поставками;
• торгові компанії та ритейл;
• холдингові структури;
• компанії з внутрішньогруповими позиками;
• бізнес, який сплачує роялті, ліцензійні або управлінські платежі;
• компанії, які отримали запит від податкового органу.
Якщо між компаніями є спільний власник, одна група, управлінський контроль або регулярні платежі між “своїми” структурами, потребу в Local File варто перевірити окремо.
Local File готується не “загалом по компанії”, а щодо конкретних операцій або групи однотипних операцій.
Найчастіше документ охоплює:
• продаж товарів між пов’язаними компаніями;
• експортно-імпортні операції;
• надання послуг між компаніями групи;
• управлінські, консультаційні, маркетингові послуги;
• позики між пов’язаними особами;
• виплату процентів;
• роялті та ліцензійні платежі;
• передачу прав інтелектуальної власності;
• компенсацію витрат усередині групи;
• операції з фінансування;
• операції з низькоподатковими юрисдикціями;
• операції між українською компанією та іноземною компанією одного бенефіціара.
Податковий ризик виникає тоді, коли компанія не може пояснити, чому саме така ціна, маржа або умова операції є ринковою.
Якісний Local File має бути не шаблонним документом, а обґрунтованою позицією компанії.
Зазвичай до нього входять:
• опис компанії та її діяльності;
• опис структури групи;
• інформація про сторони операції;
• опис контрольованої або ризикової операції;
• аналіз договорів між сторонами;
• функціональний аналіз;
• аналіз активів і ризиків;
• обґрунтування методу трансфертного ціноутворення;
• фінансовий аналіз;
• аналіз зіставності;
• ринкове обґрунтування ціни, маржі або процентної ставки;
• висновок щодо відповідності операції принципу “витягнутої руки”;
• рекомендації щодо документального підтвердження операції.
За потреби Local File може доповнюватися Benchmarking Study, аналітичними довідками, поясненнями щодо договорів, юридичним висновком або внутрішньою політикою трансфертного ціноутворення.
Local File описує конкретну компанію та її операції. Він фокусується на локальному рівні: які операції здійснювала компанія, з ким, на яких умовах і чому ці умови є ринковими.
Master File описує міжнародну групу в цілому: структуру, бізнес-модель, нематеріальні активи, фінансування, глобальну політику ТЦУ та розподіл функцій між компаніями групи.
Простіше:
• Local File — про конкретну компанію і конкретні операції;
• Master File — про всю міжнародну групу;
• Benchmarking Study — про ринкове підтвердження ціни, маржі або фінансового показника;
• TP Policy — про правила ціноутворення всередині групи на майбутнє.
Для міжнародного бізнесу ці документи часто потрібно аналізувати разом.
Не варто чекати запиту податкового органу. Якщо документація готується після запиту, бізнес часто працює в обмежених строках, із неповними документами та під вищим ризиком помилки.
Local File варто підготувати заздалегідь, якщо:
• компанія має пов’язаного нерезидента;
• між компаніями групи є регулярні платежі;
• бізнес працює через іноземну компанію власника;
• є позики, проценти, роялті або управлінські послуги;
• компанія експортує або імпортує товари через пов’язану структуру;
• планується аудит, due diligence або продаж бізнесу;
• бухгалтер або фінансовий директор не впевнені щодо ТЦУ-обов’язків;
• податковий орган уже надіслав запит;
• компанія хоче зменшити ризики донарахувань і штрафів.
Своєчасно підготовлений Local File допомагає бізнесу мати готову позицію ще до початку спору.
Відсутність Local File або формальна документація без реального аналізу може створити серйозні ризики для бізнесу.
Основні ризики:
• штрафи за неподання або неналежну підготовку документації;
• донарахування податку на прибуток;
• визнання ціни або маржі неринковою;
• претензії до реальності послуг;
• питання до економічної доцільності операції;
• ризики для директора, фінансового директора та бенефіціара;
• проблеми під час аудиту або перевірки інвестора;
• складнощі з банківським комплаєнсом;
• податкові спори в кількох юрисдикціях.
Local File не гарантує відсутність питань з боку податкового органу, але суттєво підсилює позицію компанії та зменшує ризик необґрунтованих претензій.
Після підготовки Local File клієнт отримує структурований документ, який можна використовувати для захисту позиції бізнесу.
Результат роботи може включати:
• готовий Local File у погодженому форматі;
• опис операцій і сторін;
• функціональний аналіз;
• обґрунтування методу ТЦУ;
• аналіз ринковості ціни або маржі;
• рекомендації щодо документів;
• перелік слабких місць у договорах або операціях;
• позицію для податкового органу;
• рекомендації на наступні звітні періоди.
За потреби ми можемо підготувати додатковий письмовий висновок для власника, директора, бухгалтера, аудитора або інвестора.
Вартість залежить від країни, кількості операцій, складності структури, обсягу фінансових даних, потреби в benchmarking study та строків виконання.
Орієнтовний преміум-рівень цін:
• первинна консультація щодо Local File — від 200 євро;
• діагностика потреби в Local File — від 500 євро;
• підготовка Local File для однієї операції — від 1 500 євро;
• Local File з поглибленим аналізом договорів і фінансових даних — від 2 500 євро;
• Local File разом із Benchmarking Study — від 4 500 євро;
• термінова підготовка після запиту податкової — індивідуально.
Точна вартість визначається після аналізу структури бізнесу, кількості операцій і переліку документів, які потрібно підготувати.
Юридична компанія «Юдей» супроводжує бізнес у питаннях трансфертного ціноутворення, міжнародного оподаткування, КІК, корпоративних структур і договорів між пов’язаними особами.
Наші переваги:
• комплексний юридичний і податковий підхід;
• підготовка Local File з урахуванням реальних ризиків перевірки;
• аналіз не лише цифр, а й договорів, структури та економічної логіки операцій;
• супровід українських власників іноземних компаній;
• можливість роботи з різними юрисдикціями;
• практичні рекомендації для власника, директора і бухгалтера;
• супровід під час податкових запитів і перевірок.
Ми допомагаємо бізнесу не просто підготувати документ, а сформувати зрозумілу та захищену позицію.
Local File — це локальна документація з трансфертного ціноутворення, яка описує конкретні операції компанії з пов’язаними особами та підтверджує їхню відповідність ринковим умовам.
Local File потрібен, коли компанія має операції з пов’язаними особами, нерезидентами або компаніями однієї групи та повинна підтвердити ринковість умов таких операцій.
Так, у багатьох юрисдикціях локальна документація може бути необхідною для іноземної компанії, якщо вона має операції з пов’язаними особами або входить до міжнародної групи.
Можна, але краще не чекати запиту. Після запиту строки зазвичай коротші, а ризики для бізнесу вищі.
Local File описує конкретну компанію та її операції. Master File описує міжнародну групу компаній у цілому.
Не завжди. Потреба залежить від типу операції, доступності внутрішніх аналогів, країни та рівня ризику. Але в багатьох випадках benchmarking підсилює позицію бізнесу.
Зазвичай потрібні договори між компаніями, опис операцій, структура групи, фінансові показники, інформація про контрагентів, акти, інвойси та документи щодо платежів.
Так, у міжнародних структурах питання Local File, КІК, податкового резидентства і договорів між компаніями часто потрібно аналізувати разом.
Якщо ваш бізнес має пов’язаних нерезидентів, іноземні компанії, внутрішньогрупові платежі, позики, роялті, управлінські послуги або міжнародні операції — варто перевірити потребу в Local File заздалегідь.
Зверніться до Юридичної компанії «Юдей». Ми проаналізуємо вашу структуру, визначимо необхідний обсяг документації та підготуємо Local File для захисту бізнесу.
Документація з ТЦУ — це пакет документів, який підтверджує, що операції між пов’язаними компаніями, нерезидентами або структурами однієї групи здійснюються на ринкових умовах. Вона потрібна для захисту бізнесу під час податкових запитів, перевірок, аудиту, due diligence або міжнародного структурування.
Юридична компанія «Юдей» готує документацію з трансфертного ціноутворення для українських та міжнародних компаній, власників іноземного бізнесу, груп компаній, експортерів, імпортерів, IT-компаній, виробничих і торгових структур.
Документація з ТЦУ пояснює податковому органу, чому ціна, маржа, проценти, роялті або інші умови операції відповідають ринковому рівню.
Її основна мета — показати, що компанія не занижує прибуток штучно, не переносить його в іншу юрисдикцію без економічної підстави та діє відповідно до принципу “витягнутої руки”.
Документація з трансфертного ціноутворення може включати:
• опис структури групи компаній;
• опис бізнес-моделі;
• аналіз пов’язаності сторін;
• опис контрольованих або ризикових операцій;
• функціональний аналіз сторін;
• аналіз активів і ризиків;
• обґрунтування методу ТЦУ;
• аналіз ринкових цін або маржі;
• Local File;
• Master File;
• Benchmarking Study;
• TP Policy;
• пояснення для податкових органів;
• юридично-податковий висновок щодо ризиків.
Документація з ТЦУ — це не формальний файл “для архіву”. Це доказова база, яка має витримати питання податкової, аудитора, інвестора або банківського комплаєнсу.
Послуга потрібна компаніям, які мають операції з пов’язаними особами, нерезидентами або структурами в різних країнах.
Найчастіше до нас звертаються:
• українські компанії, які працюють з іноземними пов’язаними контрагентами;
• власники бізнесу з компаніями в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ та інших країнах;
• міжнародні групи компаній;
• IT-компанії з іноземними контрактами;
• виробничі компанії з експортом або імпортом;
• агробізнес із міжнародними поставками;
• ритейл і торгові компанії;
• холдингові структури;
• компанії з внутрішньогруповими позиками;
• бізнес, який сплачує роялті, ліцензійні або управлінські платежі;
• компанії, які отримали запит від податкового органу;
• власники, які готуються до аудиту, продажу бізнесу або залучення інвестора.
Якщо компанія має операції між “своїми” структурами, спільних власників, міжнародні платежі або пов’язаних нерезидентів, документацію з ТЦУ потрібно перевіряти заздалегідь.
Податкові ризики можуть виникати не лише при великих поставках товарів. Часто найбільше питань викликають внутрішньогрупові платежі, послуги, позики та права інтелектуальної власності.
Ми готуємо документацію щодо таких операцій:
• продаж товарів між пов’язаними компаніями;
• експортно-імпортні операції;
• надання послуг між компаніями групи;
• управлінські, маркетингові, консультаційні послуги;
• внутрішньогрупові позики;
• виплата процентів;
• роялті та ліцензійні платежі;
• передача прав інтелектуальної власності;
• компенсація витрат між компаніями;
• фінансові операції всередині групи;
• операції з низькоподатковими юрисдикціями;
• операції між українською компанією та іноземною компанією одного бенефіціара.
Якщо операція не має належного документального підтвердження, податкова може поставити під сумнів її реальність, економічну доцільність або ринковість.
Local File — це локальна документація з трансфертного ціноутворення щодо конкретної компанії та її операцій.
У Local File зазвичай описуються:
• сторони операції;
• характер операції;
• функції кожної сторони;
• активи, які використовуються;
• ризики, які несе кожна сторона;
• метод трансфертного ціноутворення;
• економічне обґрунтування ціни або маржі;
• фінансові показники;
• висновок щодо відповідності операції ринковим умовам.
Local File потрібен, коли компанія має операції, які можуть зацікавити податкові органи або прямо підпадають під вимоги законодавства відповідної юрисдикції.
Master File — це документація міжнародної групи компаній. Вона описує не одну операцію, а всю групу: структуру, бізнес-модель, ключові функції, нематеріальні активи, фінансування та політику трансфертного ціноутворення.
Master File актуальний для:
• холдингів;
• міжнародних груп;
• компаній із кількома юрисдикціями;
• бізнесу зі складною корпоративною структурою;
• груп, які мають централізоване управління, фінансування або інтелектуальну власність.
Master File допомагає показати загальну логіку розподілу прибутку між компаніями групи.
Benchmarking Study — це аналіз зіставності, який підтверджує ринковий рівень ціни, маржі, процентної ставки або іншого фінансового показника.
Під час benchmarking study аналізуються:
• функції сторін;
• активи і ризики;
• ринкові аналоги;
• фінансові показники зіставних компаній;
• діапазон ринкової маржі або ціни;
• відповідність операції принципу “витягнутої руки”.
Цей документ особливо важливий для IT, виробництва, агро, ритейлу, експорту, імпорту, ліцензійних платежів, управлінських послуг і внутрішньогрупових позик.
TP Policy — це внутрішня політика трансфертного ціноутворення для групи компаній.
Вона визначає:
• правила ціноутворення між пов’язаними компаніями;
• допустимі методи ТЦУ;
• підходи до маржі;
• порядок оформлення договорів;
• документи, які потрібно зберігати;
• правила підтвердження послуг, платежів і компенсацій;
• підхід до роялті, позик, управлінських послуг та інших операцій.
TP Policy потрібна бізнесу, який хоче не просто реагувати на запити податкової, а заздалегідь мати зрозумілу і захищену модель роботи.
Юридична компанія «Юдей» супроводжує підготовку документації з ТЦУ комплексно.
До послуги може входити:
• первинна консультація;
• діагностика ТЦУ-ризиків;
• аналіз структури групи;
• аналіз пов’язаності сторін;
• перевірка договорів;
• аналіз операцій з нерезидентами;
• визначення контрольованих або ризикових операцій;
• функціональний аналіз;
• вибір методу ТЦУ;
• підготовка Local File;
• підготовка Master File;
• підготовка Benchmarking Study;
• розробка TP Policy;
• підготовка пояснень для податкового органу;
• супровід під час запиту або перевірки.
Ми готуємо документацію з урахуванням країни, специфіки галузі, структури власності, виду операцій і реальних ризиків клієнта.
Після підготовки документації клієнт отримує не просто набір документів, а системну позицію для захисту бізнесу.
Результат роботи може включати:
• готовий пакет документації з ТЦУ;
• опис операцій і структури бізнесу;
• обґрунтування ринковості цін або маржі;
• аналіз ризиків і рекомендації;
• перелік документів, які потрібно зберігати;
• позицію для податкової перевірки;
• рекомендації щодо договорів між компаніями;
• план дій на наступні звітні періоди.
За потреби ми також можемо підготувати письмовий юридично-податковий висновок для власника, директора, фінансового директора, бухгалтера, аудитора або інвестора.
Документацію з ТЦУ краще готувати заздалегідь. Але є ситуації, коли відкладати вже небезпечно.
Терміново звернутися варто, якщо:
• компанія отримала запит від податкової;
• наближається строк подання звітності;
• бухгалтер виявив ризикові операції;
• компанія має значні платежі з пов’язаним нерезидентом;
• планується аудит або due diligence;
• бізнес готується до продажу або залучення інвестора;
• у структурі є іноземна компанія одного власника;
• відбулися зміни в моделі експорту, імпорту або внутрішньогрупових послуг;
• податкова вже поставила питання щодо ринковості операцій.
Підготовка документації після запиту податкової зазвичай складніша, дорожча і потребує швидкого збору доказів.
Вартість залежить від країни, кількості компаній, кількості операцій, типу документації, строків виконання та обсягу аналітики.
Орієнтовний преміум-рівень цін:
• первинна консультація щодо документації з ТЦУ — від 200 євро;
• діагностика потреби в документації — від 500 євро;
• підготовка Local File — від 1 500 євро;
• підготовка Master File — від 2 500 євро;
• Benchmarking Study — від 3 000 євро;
• TP Policy — від 2 000 євро;
• комплексний пакет документації з ТЦУ — від 5 000 євро;
• термінова підготовка після запиту податкової — індивідуально.
Точна вартість визначається після короткого аналізу структури бізнесу, кількості операцій і переліку документів, які потрібно підготувати.
Юридична компанія «Юдей» супроводжує бізнес у питаннях українського та міжнародного оподаткування, трансфертного ціноутворення, КІК, корпоративних структур і договорів між пов’язаними особами.
Наші переваги:
• комплексний юридичний і податковий підхід;
• підготовка документації з урахуванням реальних ризиків перевірки;
• аналіз ТЦУ разом із КІК, договорами і корпоративною структурою;
• супровід українських власників іноземних компаній;
• практичні рекомендації для власника, директора і бухгалтера;
• можливість супроводу в різних юрисдикціях;
• захист позиції бізнесу під час податкових запитів і перевірок.
Ми не просто готуємо документи. Ми допомагаємо бізнесу пояснити економічну логіку операцій і зменшити ризики претензій з боку податкових органів.
Документація з ТЦУ — це пакет документів, який підтверджує, що операції між пов’язаними особами здійснюються на ринкових умовах і мають економічне обґрунтування.
Вона потрібна компаніям, які мають контрольовані або ризикові операції з пов’язаними особами, нерезидентами, компаніями групи або структурами в інших країнах.
Local File — це локальна документація, яка описує конкретні операції компанії, сторони, функції, ризики, метод ТЦУ та обґрунтування ринковості ціни або маржі.
Master File — це документація міжнародної групи компаній, яка описує структуру групи, бізнес-модель, активи, фінансування та загальну політику трансфертного ціноутворення.
Не завжди. Потреба залежить від типу операції, наявності внутрішніх аналогів, вимог конкретної юрисдикції та рівня ризику. Але для багатьох міжнародних операцій benchmarking є важливим доказом ринковості.
Так, але краще готувати її заздалегідь. Після запиту строки коротші, ризики вищі, а обсяг роботи може бути більшим.
Так. Ми можемо супроводжувати підготовку документації для структур з компаніями в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ та інших юрисдикціях.
Так, у багатьох випадках ці питання потрібно аналізувати разом. Якщо український резидент володіє іноземною компанією, можуть виникати і ТЦУ-ризики, і обов’язки щодо КІК.
Зазвичай потрібні структура групи, договори між компаніями, опис операцій, фінансові показники, інформація про контрагентів, країни реєстрації та документи щодо платежів.
Якщо ваш бізнес має іноземні компанії, пов’язаних нерезидентів, внутрішньогрупові платежі, позики, роялті, управлінські послуги або міжнародні операції — варто підготувати документацію з ТЦУ заздалегідь.
Зверніться до Юридичної компанії «Юдей». Ми проаналізуємо вашу структуру, визначимо необхідний пакет документів і підготуємо позицію для захисту бізнесу.
Діагностика ТЦУ-ризиків — це попередній аналіз операцій компанії, який дозволяє визначити, чи підпадає бізнес під правила трансфертного ціноутворення, чи потрібно готувати документацію та які податкові ризики можуть виникнути під час перевірки.
Юридична компанія «Юдей» проводить діагностику ТЦУ-ризиків для українських та міжнародних компаній, власників іноземного бізнесу, груп компаній, експортерів, імпортерів, IT-компаній, виробничих і торгових структур.
Діагностика ТЦУ-ризиків — це перевірка операцій між пов’язаними особами, нерезидентами або компаніями однієї групи з точки зору податкової безпеки.
Мета діагностики — відповісти на ключові питання:
• чи є у компанії контрольовані операції;
• чи потрібно готувати документацію з ТЦУ;
• чи потрібен Local File;
• чи потрібен Master File;
• чи потрібно проводити Benchmarking Study;
• чи відповідають ціни, маржа, проценти або роялті ринковому рівню;
• чи є ризик штрафів, донарахувань або претензій податкових органів;
• чи пов’язані ТЦУ-ризики з КІК, податковим резидентством або міжнародною структурою бізнесу.
Така перевірка особливо важлива до подання звітності, перед аудитом, під час зміни бізнес-моделі або після отримання запиту від податкового органу.
Послуга потрібна бізнесу, який має міжнародні операції, пов’язаних осіб або іноземні компанії в структурі.
До нас найчастіше звертаються:
• українські компанії, які працюють з нерезидентами;
• власники бізнесу з компаніями в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ та інших країнах;
• компанії, які мають пов’язаних контрагентів;
• міжнародні групи компаній;
• IT-компанії з іноземними клієнтами або структурами;
• виробничі компанії з експортом чи імпортом;
• агробізнес із міжнародними поставками;
• холдингові структури;
• компанії з внутрішньогруповими позиками;
• бізнес, який сплачує роялті, ліцензійні або управлінські платежі;
• компанії, які готуються до податкової перевірки;
• власники іноземних компаній, які мають ризики КІК.
Якщо у бізнесі є операції між “своїми” компаніями, спільний власник, міжнародні платежі або іноземна структура — діагностика ТЦУ-ризиків допоможе заздалегідь побачити слабкі місця.
Під час діагностики важливо оцінити не лише окремий договір, а всю економічну логіку операцій.
Ми аналізуємо:
• продаж товарів між пов’язаними компаніями;
• надання послуг між компаніями однієї групи;
• експортно-імпортні операції;
• позики між компаніями або власниками;
• виплату процентів;
• роялті та ліцензійні платежі;
• управлінські, маркетингові, консультаційні послуги;
• передачу прав інтелектуальної власності;
• компенсацію витрат між компаніями;
• операції з нерезидентами;
• операції з низькоподатковими юрисдикціями;
• фінансові операції всередині групи;
• операції між українською компанією та іноземною компанією одного бенефіціара.
Ризик виникає не лише через сам факт операції. Важливими є країна контрагента, пов’язаність сторін, обсяг платежів, ринковість ціни, наявність договорів, реальність послуг і документальне підтвердження економічної доцільності.
Юридична компанія «Юдей» проводить комплексний аналіз структури та операцій бізнесу.
До послуги може входити:
• аналіз корпоративної структури;
• визначення пов’язаних осіб;
• перевірка операцій з нерезидентами;
• аналіз обсягів операцій;
• перевірка договорів між компаніями;
• оцінка цін, маржі, процентів, роялті та інших платежів;
• попереднє визначення контрольованих операцій;
• аналіз потреби в Local File, Master File, TP Policy;
• оцінка потреби в Benchmarking Study;
• перевірка ризиків КІК;
• оцінка ризиків постійного представництва;
• визначення ризиків донарахувань і штрафів;
• підготовка рекомендацій щодо подальших дій.
Діагностика не замінює повну документацію з ТЦУ, але дозволяє зрозуміти, чи потрібна вона бізнесу і які дії варто виконати першочергово.
Діагностика допомагає побачити ризики до того, як вони стануть проблемою під час перевірки.
Найчастіше виявляються такі ризики:
• компанія має контрольовані операції, але не готує документацію;
• ціни або маржа не підтверджені ринковим аналізом;
• договори між пов’язаними компаніями не відповідають фактичним операціям;
• послуги між компаніями не мають достатнього документального підтвердження;
• позики, проценти або роялті можуть бути визнані неринковими;
• компанія неправильно визначила пов’язаність сторін;
• є ризик донарахування податку на прибуток;
• є ризик штрафів за неподання документації;
• є ризики КІК для українського бенефіціара;
• структура створює ризик постійного представництва;
• операції можуть викликати питання під час банківського комплаєнсу або due diligence.
Результат діагностики — не загальна консультація, а практична карта ризиків для конкретної компанії.
Після діагностики ТЦУ-ризиків клієнт отримує зрозумілу позицію щодо своєї ситуації.
Результат може включати:
• перелік потенційно контрольованих операцій;
• оцінку рівня ТЦУ-ризику;
• висновок, чи потрібна документація з ТЦУ;
• рекомендацію щодо Local File, Master File, TP Policy або Benchmarking Study;
• перелік документів, які потрібно підготувати;
• рекомендації щодо договорів між компаніями;
• оцінку ризиків КІК та міжнародного оподаткування;
• план дій до подання звітності або перевірки;
• попередній бюджет подальшого супроводу.
За потреби результат може бути оформлений як письмовий юридично-податковий висновок для власника, директора, фінансового директора, бухгалтера, аудитора або інвестора.
Не варто чекати запиту податкової. Чим раніше компанія перевірить ТЦУ-ризики, тим простіше виправити документи, структуру операцій і внутрішню політику.
Діагностику варто провести, якщо:
• компанія має іноземного пов’язаного контрагента;
• бізнес відкрив компанію за кордоном;
• між компаніями групи є регулярні платежі;
• компанія виплачує роялті, проценти або управлінські платежі;
• бізнес активно експортує або імпортує;
• планується зміна структури групи;
• власник планує продаж бізнесу або залучення інвестора;
• компанія проходить аудит;
• бухгалтер не впевнений щодо обов’язку з ТЦУ;
• податкова вже надіслала запит.
У багатьох випадках своєчасна діагностика обходиться значно дешевше, ніж виправлення ситуації після перевірки.
Вартість залежить від кількості компаній, країн, операцій, обсягу документів і строків виконання.
Орієнтовний преміум-рівень цін:
• первинна діагностика ТЦУ-ризиків — від 500 євро;
• діагностика з аналізом договорів і фінансових даних — від 1 000 євро;
• письмовий висновок щодо ТЦУ-ризиків — від 800 євро;
• комплексна діагностика міжнародної структури — від 1 500 євро;
• термінова діагностика після запиту податкової — індивідуально.
Точна вартість визначається після короткого опису структури бізнесу та кількості операцій, які потрібно проаналізувати.
Юридична компанія «Юдей» працює з бізнесом, який має українські та міжнародні елементи: іноземні компанії, пов’язаних нерезидентів, КІК, міжнародні договори, операції між компаніями групи та податкові ризики.
Наші переваги:
• комплексний юридичний і податковий підхід;
• аналіз ТЦУ разом із КІК, договорами та структурою бізнесу;
• супровід українських власників іноземних компаній;
• практичні рекомендації без зайвої теорії;
• можливість подальшої підготовки документації;
• супровід під час запитів і перевірок;
• фокус на захисті компанії, директора та бенефіціара.
Ми допомагаємо не просто виявити ризик, а зрозуміти, як його правильно закрити.
Діагностика ТЦУ-ризиків — це аналіз операцій компанії з точки зору трансфертного ціноутворення. Вона дозволяє визначити, чи є контрольовані операції, чи потрібна документація та які ризики має бізнес.
Консультація зазвичай дає загальні відповіді на питання клієнта. Діагностика передбачає глибший аналіз структури, договорів, операцій і документів з формуванням конкретного переліку ризиків.
Так. Найкраще проводити діагностику до запиту або перевірки. Це дозволяє підготувати документи заздалегідь і зменшити ризик штрафів.
Так. Ми можемо проаналізувати одну конкретну операцію: позику, роялті, поставку товару, управлінські послуги, ліцензійний платіж або договір між пов’язаними компаніями.
Так. Ми аналізуємо структури з компаніями в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ та інших юрисдикціях.
Так. Якщо український резидент володіє іноземною компанією, потрібно перевіряти не лише ТЦУ-ризики, а й обов’язки щодо контрольованих іноземних компаній.
Зазвичай потрібні структура компаній, договори між пов’язаними особами, опис операцій, країни реєстрації, фінансові показники, інформація про власників і документи щодо платежів.
Потрібно підготувати план дій: оформити документи, підготувати Local File, зробити Benchmarking Study, переглянути договори, підготувати пояснення або сформувати позицію для податкової.
Якщо ваш бізнес має іноземні компанії, пов’язаних нерезидентів, операції між компаніями одного власника, позики, роялті, управлінські послуги або міжнародні платежі — варто перевірити ТЦУ-ризики заздалегідь.
Зверніться до Юридичної компанії «Юдей». Ми проаналізуємо вашу структуру, визначимо ризики та підготуємо практичний план дій для захисту бізнесу.
Консультація з ТЦУ потрібна компаніям, які мають операції з пов’язаними особами, іноземними контрагентами, міжнародними структурами або компаніями одного власника в різних країнах. Мета консультації — визначити, чи виникають у бізнесу обов’язки з трансфертного ціноутворення, які документи потрібно підготувати та які податкові ризики слід закрити першочергово.
Юридична компанія «Юдей» надає консультації з ТЦУ для українського та міжнародного бізнесу. Ми аналізуємо структуру компаній, договори, платежі, пов’язаність сторін, операції з нерезидентами та можливі ризики під час податкової перевірки.
Консультація з ТЦУ — це професійний аналіз операцій бізнесу з точки зору правил трансфертного ціноутворення. Під час консультації ми визначаємо, чи є у компанії контрольовані операції, чи потрібно готувати документацію, чи виникає ризик донарахувань, штрафів або запитів з боку податкових органів.
ТЦУ стосується не лише великих міжнародних холдингів. Ризики можуть виникати і в середнього бізнесу, якщо є:
• операції між українською та іноземною компанією одного власника;
• поставки товарів між пов’язаними компаніями;
• внутрішньогрупові послуги;
• позики між компаніями або власниками;
• роялті, ліцензійні платежі, управлінські послуги;
• операції з нерезидентами;
• компанії в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ або інших країнах;
• міжнародна структура бізнесу.
Головне завдання консультації — дати власнику або фінансовому директору чітку відповідь: є ризик чи ні, що потрібно зробити і скільки це може коштувати.
Послуга актуальна для бізнесу, який має міжнародний елемент у структурі або операціях.
До нас звертаються:
• власники українських компаній з іноземними структурами;
• підприємці, які відкрили компанію за кордоном;
• бізнес із компаніями в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ;
• міжнародні групи компаній;
• IT-компанії з іноземними контрактами;
• виробничі компанії з експортом або імпортом;
• агробізнес з операціями з нерезидентами;
• торгові компанії та ритейл;
• компанії, які мають внутрішньогрупові позики;
• бізнес, який сплачує роялті або управлінські послуги;
• бухгалтери та фінансові директори перед поданням звітності;
• компанії, які отримали запит від податкової.
Якщо у бізнесі є кілька компаній, спільний власник, пов’язані особи або міжнародні платежі, консультація з ТЦУ допоможе вчасно виявити ризики.
Під час консультації з ТЦУ ми можемо розглянути як загальну структуру бізнесу, так і конкретну операцію.
Найчастіші питання клієнтів:
• чи є у компанії контрольовані операції;
• чи потрібно готувати документацію з ТЦУ;
• чи потрібен Local File;
• чи потрібен Master File;
• чи потрібно робити Benchmarking Study;
• чи правильно оформлені договори між компаніями групи;
• чи відповідає ціна або маржа ринковому рівню;
• які ризики виникають при операціях з нерезидентами;
• як податкова може оцінити операції між пов’язаними особами;
• які документи потрібно підготувати до перевірки;
• як діяти, якщо вже отримано запит від податкової;
• чи пов’язані питання ТЦУ з КІК-звітністю.
Консультація може бути разовою або першим етапом комплексного супроводу.
Для якісної консультації з ТЦУ важливо бачити не лише окремий договір, а всю логіку операції.
Ми аналізуємо:
• структуру групи компаній;
• країни реєстрації компаній;
• власників і бенефіціарів;
• пов’язаність сторін;
• типи операцій;
• обсяги платежів;
• договори між компаніями;
• економічну суть операцій;
• ціни, маржу, проценти, роялті;
• податкове резидентство власника;
• ризики КІК;
• наявність первинних документів;
• потенційні ризики під час податкової перевірки.
За результатом клієнт отримує не загальну теорію, а практичне розуміння ситуації саме щодо свого бізнесу.
Результат консультації залежить від складності запиту, але зазвичай клієнт отримує:
• пояснення, чи виникають ризики з ТЦУ;
• попереднє визначення контрольованих операцій;
• перелік документів, які потрібно підготувати;
• розуміння, чи потрібен Local File, Master File або Benchmarking Study;
• оцінку ризиків щодо договорів і платежів;
• рекомендації щодо зміни структури операцій;
• план дій перед податковою перевіркою;
• попередню оцінку бюджету на супровід;
• розуміння зв’язку між ТЦУ, КІК і міжнародним податковим плануванням.
За потреби після консультації ми можемо підготувати письмовий висновок, документацію з ТЦУ або супроводити компанію під час податкового запиту.
Консультація з ТЦУ потрібна не лише тоді, коли вже прийшов запит від податкової. Найкраще звертатися до початку активних операцій або до моменту подання звітності.
Особливо важливо звернутися, якщо:
• компанія планує операції з пов’язаним нерезидентом;
• український власник відкрив компанію за кордоном;
• бізнес переводить частину функцій в іншу країну;
• між компаніями групи є позики, роялті або послуги;
• компанія змінює модель експорту або імпорту;
• планується продаж бізнесу, аудит або due diligence;
• бухгалтер не впевнений, чи є обов’язок з ТЦУ;
• податкова вже надіслала запит щодо операцій.
Чим раніше проведено аналіз, тим легше зменшити ризики без термінових і дорогих рішень.
Вартість залежить від складності структури, кількості компаній, країн, операцій і необхідності письмового аналізу.
Орієнтовний преміум-рівень цін:
• первинна консультація з ТЦУ — від 200 євро;
• розширена консультація з аналізом документів — від 500 євро;
• письмовий висновок щодо ТЦУ-ризиків — від 800 євро;
• діагностика міжнародної структури бізнесу — від 1 000 євро.
Якщо після консультації клієнт замовляє повний супровід, вартість подальших робіт визначається окремо: залежно від обсягу документації, строків і кількості операцій.
Юридична компанія «Юдей» працює з бізнесом, який має українські та міжнародні елементи: іноземні компанії, пов’язаних нерезидентів, КІК, міжнародні договори, операції між компаніями групи та податкові ризики.
Наші переваги:
• комплексний юридичний і податковий підхід;
• супровід українського бізнесу з компаніями за кордоном;
• аналіз не лише ТЦУ, а й КІК, договорів, структури та податкового резидентства;
• практичні рекомендації замість загальних відповідей;
• можливість подальшої підготовки документації;
• супровід під час запитів і перевірок;
• фокус на захисті компанії, директора та бенефіціара.
Ми пояснюємо складні податкові питання простою мовою та допомагаємо бізнесу ухвалити правильне рішення до виникнення спору з податковими органами.
Консультація з ТЦУ — це аналіз операцій компанії з точки зору правил трансфертного ціноутворення. Вона допомагає зрозуміти, чи є контрольовані операції, які документи потрібні та які ризики має бізнес.
Так. Найкраще перевіряти ТЦУ-ризики до запиту або перевірки. Це дозволяє підготувати документи заздалегідь і зменшити ризик штрафів.
Так. Ми консультуємо власників бізнесу, які мають компанії в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ та інших юрисдикціях.
Так, у багатьох випадках ці питання потрібно аналізувати разом. Якщо український резидент володіє іноземною компанією, можуть виникати як ТЦУ-ризики, так і обов’язки щодо КІК.
Зазвичай потрібні структура компаній, договори між пов’язаними особами, опис операцій, країни реєстрації компаній, фінансові показники та інформація про власників.
Так. Можна замовити усну консультацію. Якщо потрібен документ для власника, бухгалтера, аудитора або інвестора, ми можемо підготувати письмовий висновок.
Зазвичай консультація триває від 60 до 90 хвилин. Якщо структура складна або потрібно аналізувати документи, робота може бути розділена на кілька етапів.
У такому випадку потрібно терміново проаналізувати запит, строки відповіді, операції, наявні документи та ризики. Ми можемо підготувати правову позицію і допомогти з відповіддю.
Якщо ваш бізнес має іноземні компанії, пов’язаних нерезидентів, операції між компаніями одного власника, позики, роялті або міжнародні платежі — варто перевірити ТЦУ-ризики заздалегідь.
Зверніться до Юридичної компанії «Юдей». Ми проаналізуємо вашу структуру, пояснимо ризики та запропонуємо практичний план дій для захисту бізнесу.
Будьте в курсі найсвіжіших подій у світі юрисприденції
Юридична компанія «Юдей» — це ваш надійний партнер у сфері юридичних та бухгалтерських послуг. Ми надаємо комплексний супровід вашого бізнесу, допомагаючи досягти успіху на кожному етапі його розвитку. Наша місія — забезпечити ефективні рішення для юридичних та фінансових питань, зосереджуючись на індивідуальних потребах кожного клієнта.
Наша юридична компанія спеціалізується на вирішенні складних правових питань та наданні якісної правової підтримки для бізнесу.
Ми допомагаємо нашим клієнтам тримати фінанси під контролем, дозволяючи їм зосередитись на розвитку бізнесу.
Запуск власної справи з юридичною фірмою «Юдей» — це гарантія успіху. Ми пропонуємо:
Підсилюємо команди там, де потрібна системна юридична та фінансова експертиза.
Залиште контакти — фахівець зв’яжеться з вами, уточнить деталі та запропонує наступний крок.
